Dirigent - Kongressdelegater
Jeg vil nå presentere LOs regnskap for kongressperioden. Regnskapene er tilsendt dere i eget hefte og inneholder regnskap for årene 2005 – 2008.
Regnskapene for 2005, 2006 og 2007 legges frem til orientering. Disse er allerede godkjent av Representantskapet.
Regnskapene for 2008 legges frem til godkjenning.
Følgende regnskap for 2008 legges frem for godkjenning:
- LOs selskapsregnskap og konsernregnskap
- Sykelønnsordningens fond
- LOs Utdanningsfond
I tillegg vil vi presentere LOs Opplysnings- og Utviklingsfond. Dette legges kun frem til orientering, da det er godkjent av fondets styre, og lagt fram til orientering i Sekretariatet.
I det etterfølgende vil jeg i hovedsak gjennomgå regnskapene for morselskapet LO og konsernet LO. Til slutt vil jeg si noe om de øvrige regnskapene.
Konsernet LO besto pr 31.12.08 foruten morselskapet av følgende datterselskap:
- LOs Utdanningsfond
- Sykelønnsordningens fond
- Sørmarka AS Kurs og Konferansesenter
- Arbeiderbevegelsens Folkehøgskole Ringsaker AS
- LO Eiendom AS
- LO-Huset Gardemoen AS og
- LO Partner AS
I disse selskapene har LO 100% eierandel, med unntak av LO-Huset Gardemoen hvor vi eier 66,7%.
LO Eiendom ble i 2004 opprettet med 3 underliggende aksjeselskap. Hensikten med disse selskapene var å samle eiendommene under en paraply. Dette vedtaket ble gjort om, og det har aldri vært virksomhet i disse selskapene. I 2008 ble de derfor avviklet.
LO følger regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk ved utarbeidelse av årsregnskap. Dette innebærer blant annet at konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper. Alle vesentlige interne transaksjoner, fordringer og gjeld er eliminert.
I LOs regnskap pr 31.12.08 er følgende selskap definert som tilknyttede selskap, dvs vår eierandel er mellom 20 og 50% og LO har betydelig innflytelse.
Det første selskapet er LOs Opplysnings- og Utviklingsfond. Dette er felleskontrollert virksomhet med NHO.
Det andre er A-pressen AS der vår eierandel er på 35,6 %.
Kontrollerte virksomheter og virksomheter hvor LO har betydelig innflytelse, herunder felleskontrollert virksomhet, er vurdert etter egenkapitalmetoden i LOs regnskap. LOs andel av resultatene er vist under finansposter i resultatregnskapet, mens eierposten i balansen er ført under finansielle anleggsmidler.
Jeg vil nå presentere LOs regnskaper i perioden, og starter med å se på utviklingen i kontingentinntektene i kongressperioden.
Kontingentinntekten i 2008 var på 339 mill. kroner.
Som vi ser av den grafiske fremstillingen, har vi hatt en økning i kontingentinntektene i perioden på 57 mill eller 20,2%. Medlemsveksten i perioden har vært på nesten 26 000 medlemmer. Det er i perioden satset bredt på medlemsverving, noe som har ført til at det har vært en medlemsvekst i nesten alle forbund. En tid med høykonjunktur og høy sysselsetting, samt god lønnsvekst hos våre medlemmer, gir økte inntekter til LO.
Fra 2009 vil kontingentinntekten til LO bli endret. Nye vedtekter vedtatt på representantskapsmøtet i juni 2008, vil gi LO lavere kontingentinntekter fra og med 2009. Konsekvensen av lavere sysselsetting og dets påvirkning på medlemstallet, kan også bidra til å redusere inntektene.
Her ser vi utviklingen i andre inntekter. Tall for LO vises i rødt, mens konsernets tall vises i grønt. LOs andre inntekter består av tilskudd fra Utenriksdepartementet og Norad i forbindelse med Internasjonal Faglig Solidaritet, inntekt for administrative tjenester og andre kostnadsrefusjoner. I 2008 har vi også inntektsført LOs andel av resultatet i fordelskonseptet LOfavør. I denne inntekten ligger også resultater opparbeidet fra tidligere år.
For konsernet består andre driftsinntekter for øvrig av undervisningsinntekter fra Arbeiderbevegelsens Folkehøgskole på Ringsaker, og hotell og konferanseinntekter fra Sørmarka.
Så over til kostnadssiden.
Driftskostnadene kan fordeles på tre hovedområder, nemlig personalkostnader, avskrivninger og andre driftskostnader.
For 2008 øker driftskostnader i LO med 34 millioner kroner eller 9,2% sett i forhold til 2007. Dette fordeler seg med 14,7 millioner på personalkostnader, 800 000 i avskrivninger og 18,4 millioner i andre driftskostnader.
Økningen i personalkostnader fordeler seg igjen på ordinær lønn, pensjonskostnader og andre personalytelser. Lønnsøkningen i LO i 2008 utgjør 6,1%.
Økningen i avskrivninger består i oppgradering av lokalene her i Folkets Hus, samt at vi har oppgradert personalhytta på Fagerfjell.
Andre kostnader består av en kostnadsøkning i forbindelse med fjorårets tariffoppgjør, medlemsdebatt og oppgradering av LOs hjemmesider. Det er også gitt en garanti til LO Media i forbindelse med dekning av pensjonskostnader på 12,5 mill. som er kostnadsført.
Disse tallene gir følgende driftsresultat for LO og konsernet.
Driftsresultatet for LO i 2008 er på 8,7 millioner, og konsernets driftsresultat er på minus 16,2 millioner.
Driftsresultatet for konsernet vil alltid være preget av at inntektene til to av datterselskapene, Utdanningsfondet og Sykelønnsordningens Fond, ikke er klassifisert som driftsinntekter. Inntektene i disse er renteinntekter og derfor klassifisert som finansinntekter.
Driftsresultatene for konsernet viser at resultatene våre i datterselskapene Sørmarka og Ringsaker har hatt en positiv utvikling.
Vi går så over til finanspostene, og ser først på resultatandelen i datterselskapene. Som vi ser er det stor variasjon i resultatandeler fra år til år. Datterselskapene våre er som tidligere nevnt Sørmarka, Arbeiderbevegelsens Folkehøgskole på Ringsaker, LO Partner, LO Eiendom, LO Huset Gardemoen, Sykelønnsordningens Fond og Utdanningsfondet.
De store variasjonene i resultatandeler fra datterselskapene er i hovedsak knyttet til Sykelønnsordningens Fond og Utdanningsfondet. Resultatandelen for disse to er henholdsvis minus 12,3 og minus 8,9 millioner i 2005, mens i 2008 er resultatandelen fra disse fondene positivt med 16,1 millioner og 14,5 millioner. Øvrige datterselskap har mindre variasjoner.
Regnskapene for Sykelønnsordningens fond og Utdanningsfondet skal jeg gjennomgå senere.
Resultatandelene fra tilknyttede selskaper er som tidligere nevnt knyttet til LOs Opplysnings- og utviklingsfond og A-pressen. Regnskapet for OU-fondet kommer jeg tilbake til. A-pressen har gitt LO positive resultatandeler i perioden 2005 til 2007, mens i 2008 ble den økonomiske situasjonen i A-pressen endret og resultatandelen til LO var negativ med nesten 6 millioner.
Andre finansposter består av foruten finanskostnader og inntekter, av reversering av tidligere nedskrivninger på aksjer og av utbytte. I 2005 og 2006 utgjør reversering av tidligere nedskrivninger på aksjer i Sparebank1 henholdsvis 53 mill og nesten 62 millioner, og er en stor andel av posten andre finansinntekter. De resterende inntektene er renteinntekter. For 2007 og 2008 er renteinntektene mye høyere enn de foregående år. Henholdsvis nesten 70 millioner i 2007 og 96 millioner i 2008 for LO. I 2007 og 2008 er det mottatt utbytte fra Sparebank1 på henholdsvis 5,8 og 25,9 millioner kroner.
Økningen i finanspostene for konsernet er knyttet til økt avkastning på midlene i Sykelønnsordningens Fond og Utdanningsfondet.
Årsresultatene for LO og konsernet i denne kongressperioden er veldig positive. Gode økonomiske tider og høykonjunktur har gitt oss god medlemstilgang og god lønnsutvikling for medlemmene. Dette gir LO økte kontingentinntekter, samtidig som finansinntektene våre har vært høye.
Dette var resultatregnskapet for LO og konsernet. Går nå videre til balansen, og starter med LOs eiendeler. Som vi ser av denne figuren er verdien på LOs eiendeler pr. 31.12.2008 på 3,4 milliarder kroner. Nesten 1,6 millioner eller 45,9 % er likvider i bank. 1,7 milliarder kroner eller 50,4 % er knyttet til finansielle anleggsmidler. De består av investeringer i datterselskap med 914 mill., tilknyttede selskap med 343 mill., investeringer i aksjer og andeler 322 mill. og langsiktige fordringer på 112 mill.
306 millioner av de 322 millionene i aksjer og andeler er knyttet til aksjer i Sparebank 1.
Den resterende delen av eiendelene er knyttet til varige driftsmidler på 72 millioner eller 2,1%, og 55 millioner eller 1,6% er knyttet til kortsiktige fordringer.
LOs egenkapital utgjør pr. 31.12.2008 3,1 milliarder.
Figuren viser fordelingen av egenkapitalen. 800 millioner eller 25,5 % er knyttet til Kampfondet. Dette fondet er i 2008 styrket med 50 millioner.
I den øvrige egenkapitalen er 72 millioner knyttet til LOs Opplysnings- og utviklingsfond, mens 131 millioner er knyttet til Folkets Hus Fond og 20 millioner er knyttet til medlemskonseptet LOfavør. Øvrige fond utgjør 88 millioner. I andre fond ligger blant annet midler avsatt til Sekretariatets disposisjon og Dokumentasjon og Utsmykkingsfondet.
Annen egenkapital utgjør i overkant av 2 milliarder kroner eller 64,6 %. Annen egenkapital består blant annet av LOs Utdanningsfond med 442 millioner, Sykelønnsordningens Fond med 462 millioner og Internasjonal Faglig Solidaritet med 17,4 millioner.
Over til gjeld og avsetning til andre forpliktelser. Summen av denne posten utgjør 283 millioner kroner. Av dette er 153 millioner eller 54% avsetning til pensjonsforpliktelser. Av andre avsetninger til forpliktelser på 68 millioner eller 24% utgjør 50,2 millioner kroner et garantiansvar LO har i forbindelse med forbundenes pensjonsforpliktelser i Den Norske Fagorganisasjons pensjonskasse. Andre forpliktelser er blant annet avsetning til denne kongressen, samt avsetning til landsmøtet i Folkets Hus Landsforbund.
Øvrig gjeld er på 63 millioner kroner og fordeler seg på leverandørgjeld med 18 mill, gjeld til offentlige avgifter 12 millioner og øvrig kortsiktig gjeld er på 33 millioner.
Oversikten viser kort oppsummert LO og konsernets inntekter, kostnader og resultat for 2008 som skal godkjennes av Kongressen.
Utfra dette foreslår vi følgende disponering:
Vi ønsker å styrke Kampfondet med 50 millioner kroner, slik at dette totalt pr. 31.12.08 viser 800 millioner.
Resultatene fra de enkelte fondene overføres fondets egenkapital, inntekter fra fordelskonseptet LOfavør avsettes for bruk i 2009 og 81,7 millioner overføres annen egenkapital.
Videre har vi Sykelønnsordningens Fond. Fondet består av midler som var opparbeidet i en tidligere sykelønnsordning. Da denne ble avviklet, ble det besluttet at avkastningen av midlene skulle dekke kostnadene til LOs Fritidsforsikring.
Resultatene i fondet er som dere ser sterk stigende i perioden, og for 2008 viste resultatet i Sykelønnsordningens fond 14,5 millioner kroner.
Fondets inntekter består av avkastningen på kapitalen i fondet, og har vært sterk stigende i perioden. Avkastningen var i 2005 8,1 millioner, mens den i 2008 var 27,5 millioner. Fondets kostnader består av premie til LOs Fritidsforsikring, samt at i 2007 ble det besluttet å gi Sørmarka et tilskudd på 10 millioner kroner til vedlikehold av bygningsmassen, fordelt over 3 år.
Reglene i forsikringsordningen tilsier at premiefondets størrelse skal være minst halvparten av årlig premie. Med bakgrunn i disse reglene ble forsikringspremien i 2006 belastet regnskapet med kun 2 av 4 kvartaler. De resterende 2 kvartalene ble belastet premiefondet i Sparebank 1. De øvrige årene er hele premien belastet regnskapet.
Over til fondets balanse.
Fondet har et ansvarlig lån til Sparebank1 på 50 millioner kroner. Dette lånet er erstattet med et nytt lån i 2009, og der beløpet er økt til 140 millioner kroner.
Omløpsmidlene utgjør 412 millioner kroner, av dette er 405 millioner kroner bankinnskudd. De øvrige omløpsmidlene er kortsiktige fordringer som er knyttet opp til ikke godskrevne renter og forskuddsbetaling av tilskuddet til Sørmarka.
Egenkapitalen er 462 millioner kroner.
Det neste regnskapet som skal godkjennes er regnskapet til LOs Utdanningsfond.
Fondet gir stipendier til medlemmer som ønsker å bedre sin kompetanse og øke sine muligheter for yrkesmessig karriere. Det var i utgangspunktet medlemmer i forbund som tidligere var tilsluttet Lavtlønnsfondet som kunne motta støtte fra Utdanningsfondet, men andre forbund har senere kjøpt seg inn i fondet.
Fondet resultater i perioden har variert fra minus 12,3 millioner i 2005 og til nesten 16,2 millioner i overskudd i 2008.
Fondets inntekter er avkastning av fondets midler, og her ser vi samme utvikling som på Sykelønnsordningens Fond. Avkastningen i 2005 var 10 millioner, mens i 2008 var avkastningen 28,3 millioner.
Kostnadene knyttet til stipender har gått ned i perioden, fra 22 millioner i 2005 til 12 millioner i 2008. Årsaken til dette ligger i hovedsak på færre bevilgede stipender. Vi hadde i 2005 nesten 3400 utbetalte stipender, mens i 2008 var antall stipender ca 1800. Type stipender og satsene for stipendene som utdeles, har også forandret seg i perioden.
I utdanningsfondets balanse pr. 31.12.08 har vi langsiktige fordringer og obligasjoner for 84 millioner kroner. 50 millioner av dette er et ansvarlig lån til Sparebank1. I 2009 er dette lånet innfridd og erstattet med et nytt på 150 millioner. I fondet er det bankinnskudd på til sammen 358 millioner kroner. Ikke bokførte påløpte renter utgjør 3,2 millioner.
Fondets egenkapital er på 442 millioner.
Det siste regnskapet som her presenteres er LOs Opplysnings- og Utviklingsfond. Fondet er felleskontrollert virksomhet med NHO. Dette regnskapet er godkjent i eget styre og vært til orientering i Sekretariatet. Det legges derfor også her frem kun til orientering.
Resultatene i fondet har variert noe av ulike årsaker, og resultatet for fondet i 2008 er 14,8 millioner. Årsaken til det høye overskuddet er en kombinasjon av høye renteinntekter og en endring i premieinnbetalingen.
Inntektene i dette fondet er premieinntekter fra medlemmer av ordningen. Premieinntektene i fondet har økt fra 91 millioner kroner i 2005 til nesten 104 millioner kroner i 2008. Dette er en økning på 12%.
Kostnadene i fondet består i hovedsak av midler benyttet til tillitsvalgtsopplæring i forbundene og bevilgninger til fellestiltak og forskning.
OU-fondets balanse viser pr. 31.12.08 omløpsmidler på til sammen 85,6 millioner kroner, hvor 71 millioner er bankinnskudd.
Egenkapitalen i fondet er 72 millioner. Av dette er 32 millioner forskningsfondet. 5 % av fondets inntekter fratrukket faktiske kostnader på forskning avsettes hvert år til forskningsfondet. Nesten 40 millioner er annen egenkapital. 13,7 millioner kroner er kortsiktig gjeld.
Med dette avslutter jeg gjennomgangen av regnskapene for kongressperioden.
På vegne av Sekretariatet legges følgende regnskap for 2008 fram til godkjenning:
LOs selskaps- og konsernregnskap
Sykelønnsordningens fond og
LOs Utdanningsfond
Takk for oppmerksomheten!